Налогообложение операций в сфере предоставления информационных услуг

Целевая аудитория семинара: директора, главные бухгалтера и финансовые директора IT компаний.

Спикером мероприятия выступит сертифицированный аудитор Алексей Шматко, партнер по налоговой и юридической практике  аудиторской фирмы  «Аксенова и партнеры».

Членам АПИТУ - скидка 15%

Программа семинара:

Секция 1: Администрирование налогов, сборов (обязательных платежей). Налог с доходов физических лиц

10:00 – 12.00

Администрирование налогов (обязательных платежей):

• переписка ГНИ с плательщиком налогов;
• требования относительно подтверждения данных, заявленных в отчетности;
• налоговая информация;
• порядок проведения налоговых проверок

Налог с доходов физических лиц:

• плательщики налога;
• объект и база налогообложения;
• общий месячный (годовой) облагаемый налогом доход;
• налоговая скидка. Ставка налога. Налоговая социальная льгота;
• особенности начисления (выплаты) и налогообложения отдельных доходов: доходы от предоставления недвижимости в аренду, налогообложение дивидендов, налогообложение роялти и др. порядок налогообложения операций с движимым и недвижимым имуществом.
• упрощенная система налогообложения для юридических и физических лиц: база налогообложения, плательщики налога, ставки налога, ограничения.

12.00 – 12.30 Кофе-пауза

Секция 2: Налог на прибыль

12.30 – 14.30

• новые подходы в определении доходов и расходов;
• состав операционных и прочих расходов;
• расходы двойного назначения: новые ограничения на формирование расходов;
• налоговый учет рекламы, маркетинга, представительских расходов и расходов на предпродажную подготовку
• налоговый учет бухгалтерских, аудиторских и консультационных услуг;
• реструктуризация взаимоотношений с плательщиками единого налога и другими контрагентами;
• новый порядок отнесения уплаченных налогов в состав расходов;
• учет расходов по подготовке и повышению квалификации персонала;
• механизм учета в налоговом учете убытков предыдущих периодов;
• организационные мероприятия по переходу на новые способы начисления амортизации;
• налоговый учет амортизации основных средств, приобретенных за счет капитальных инвестиций и безвозмездно полученных основных средств;
• налоговый учет операций с основными фондами и нематериальными активами 
• разграничение понятийного аппарата: «услуга», «предоставление услуг», «предоставление услуг в сфере информатизации», «роялти», «лицензионный платеж» 
• понятие «роялти»: сущность, значение, особенные характеристики и отличительные черты;
• ограничения в отнесении роялти к составу расходов и способы их избежания;
• документальное оформление факта передачи программного обеспечения.
• налогообложение дивидендов;
• налогообложение доходов, полученных нерезидентом с источником происхождения из Украины.

14.30 – 15.15 Обед

Секция 3: Налог на добавленную стоимость

15.15 – 17.30

• общий порядок определения налогового обязательства и налогового кредита;
• разграничение понятий взаимоотношения в сфере интеллектуальной собственности и взаимоотношения в сфере разработки и предоставления программного обеспечения;
• правила и порядок налогообложения информационных услуг, предоставляемых в сфере ВЭД;
• основные документы, регламентирующие и регулирующие взаимоотношения в сфере интеллектуальной собственности и взаимоотношения в сфере разработки и предоставления программного обеспечения;
• определение места предоставления услуг, связанных с продажей программного обеспечения, его установки и дальнейшей эксплуатации;
• определение места предоставления услуг, связанных с продажей программного обеспечения, его установки и дальнейшей эксплуатации по договорам комиссии, поручения, поручительства а также дилерским, дистрибьюторским и агентским договорам;
• база налогообложения и порядок налогообложения услуг в пределах договоров комиссии, поручения, поручительства, дилерских, дистрибьюторских и агентских;
• понятие «транзитный механизм» определения налоговых обязательств по НДС: методы и способы его применения.

Секция 4: Круглый стол с экспертами

17.30 – 18.00

Регламент:

• 9.30 – 10.00: регистрация участников
• 12.00 – 12.30: кофе-пауза
• 14.30 – 15.15: обед в ресторане
• 17.30 – 18.00: круглый стол (вопрос-ответ)

Место проведения:

Киев, ул. Ярославов Вал, 9.

Более подробная информация о семинаре http://ap-center.com/ru/navchannya/29.09.2011-opodatkuvannya-operatsiy-u-sferi-nadannya-informatsiynih-poslug.html